Intern guide til afstemning af skattekonto

Tjek under likvide beholdninger og under kortfristet gæld. Nogle gange er de oprettet på fx 55060, og ellers finder du den for det meste som 63300 Skattekonto.

Har de ikke en skattekonto skal de først oprette beholdningen “63300 Skattekonto”.

De nye (gældende) kvitteringer for indberetning af moms (se skærmbillede nederst under Noter)
Oversigt fra skattekonto. Bed brugeren om at logge ind på skat.dk (Skat erhverv) → Skattekontoen → Kontoudtog. Download nu alle posteringer flere år tilbage. (kan med fordel hentes i excel/csv).

Hvis beløbet der er betalt/modtaget ikke stemmer overens med momsangivelserne i Dinero, så skal betalingen i Dinero slettes. Så det er altså underordnet om de har indberettet deres momsangivelse korrekt eller ej – momsbetalingen skal slettes i Dinero hvis de ikke har betalt det samme beløb.

Få brugeren til, at efterindberette de momskvartaler der var indberettet forkert, så alle momsindberetninger passer til hvad Dineros momsafregning nu fortæller.

OBS: Vi kan ikke hjælpe folk videre før disse steps er klaret. En forudsætning for at vi hjælper dem med deres bogføring er at de som minimum også får indberettet det korrekte. Brug guiden til efterindberetning her.

Når de siger de har efterindberettet får de nu nogle nye gældende indberetningskvitteringer. Tjek at indberetningskvitteringerne stemmer overens med momsafregningerne i Dinero.

Afregn samtlige momsperioder der står åbne i Dinero til første dato efter momsperioden. Eks. D. 1/10 for 3. Kvartal. Betalingen skal afregnes med betalt fra ”Skattekonto”.

Da de fleste skattekonti er oprettet med beholdningen 63300 skattekonto og derved ikke er defineret som en likvid beholdning, skal vi bogføre ind- og udbetalingerne fra banken til skattekontoen i et finansbilag.

Udfyld alle ind- og udbetalinger således:

Finansbilag
Dato: den dag du har overført eller modtaget penge
Konto: 55000 bank
Beløb: Skal være i plus hvis pengene er gået ind på banken. Skal være i minus hvis du har overført penge fra din bank og ind på skattekontoen.
Modkonto: 63300 skattekonto

Bogfør renter, gebyrer og told på skattekontoen. Dette kan gøres i et finansbilag hvor gebyrkontoen er valgt som konto, beløb i plus, og skattekontoen står som modkonto.

Sådan bogføres de forskellige udgifter på skattekontoen
Gebyr = 7360 Offentlige bøder og gebyrer.
Renter = 9220 ikke-fradragsberettiget renter
Told = 2300 Fragt uden moms.

(De kan let summeres op i Excel og bogføres f.eks. for et kvartal eller halvår. Husk blot at bogfør dem i det rette regnskabsår)

Noter

Hvis der pr. dags dato er foretaget en efterindberetning som endnu ikke fremgår af skattekontoen, skal brugeren bogføre overførslen, når betalingen falder.
Lad os som udgangspunkt hjælpe folk i indeværende regnskabsår / maks 1 års tid tilbage. 3-4 år gamle momsfejl må de få hjælp til et andet sted, fx af revisor, og når de har fået skattekontoen til at stemme, vil vi gerne hjælpe dem fremadrettet.

Nedenfor er et eksempel på poster fra en skattekonto. Det eneste der mangler på billedet er en udbetaling – dvs. når du har et positivt beløb stående på din skattekonto, som SKAT udbetaler til dig.

Hvis man klikker på beskrivelsen under fanen Postering, fx på ‘Moms halvårlig’ nederst på billedet, så kan man se hvilken momsperiode det vedrører. Det er ret godt at vide, når man skal tjekke om det de har indberettet på SKAT, stemmer overens med momsangivelsen i Dinero.

Saldoen på skattekontoen
Bemærk saldoen ude til højre på Skattekontoen. Det er i princippet ligesom en bankkonto – kontoen står bare inde hos SKAT, og skal være afstemt på samme måde som en almindelig bankkonto. Hvis saldoen er positiv, har man altså penge stående derinde, og omvendt, hvis saldoen er negativ, skylder man altså penge til skat.

Den 16-09-2022 er saldoen 3.796,42, men herefter er der blevet tilskrevet en rente, som skal betales. I stedet for at man indbetaler 10,05 kr., så kan du se at det beløb man har stående derinde er blevet nedskrevet til 3.786,37 kr., så renten er altså betalt med det beløb man har stående inde på skattekontoen. Hvis saldoen var negativ, ville beløbet blive endnu mere negativt efter den tilskrevne rente.
Du kan se d. 06-01-2023 at der er indbetalt 22.000 kr. til Skattekontoen, fordi der var et skyldigt beløb på -20.610,83. Saldoen er herefter positiv på 1.089,17.

Kvitteringer for tidligere indberetninger
Oversigten nedenfor findes ved at klikke på Moms → Momsindberetninger → Se tidligere indberetninger. Ude til venstre kan du se hvilken periode indberetningen vedrører – her er den øverste for 3. kvartal 2022. Hvis der er lavet flere indberetninger for den samme periode, så er det den Gældende der skal hentes. De forrige indberetninger for samme periode vil under Angivelsetype stå som Tidligere. Ude til højre kan man se indberetningen ved at trykke på ikonet under Vis. Og når efterindberetningen skal laves, klikker man på ikonet under Ret.