Søger...

Øv! Der var ingen artikler, der matchede din søgning.

Donation til velgørenhed – Sådan håndteres det

  • Læsetid: 4 minutter

  • Sidst opdateret 24/05/2022


Bemærk: Guiden her taler kun om skattefradrag – der er aldrig momsfradrag indblandet, når vi taler om donationer til velgørenhed.

Donationer til velgørenhed kan du nogle gange opnå et skattefradrag for. Det hele afhænger lidt af, hvorfor du har doneret pengene til netop denne forening. Generelt kan man sige, at donationen skal bidrage til virksomhedens eksistens – dvs., at du nødvendigvis ikke kan få skattefradrag bare fordi, du har været god af dig 🙂

Du er altid velkommen til at donere penge til velgørende formål, men det er som sagt ikke altid, at du får et skattefradrag for donationen (dvs. bogføre det som en omkostning i din virksomhed).

For personlige virksomheder er der skattefradrag for støtte til velgørenhed på op til 17.200 kr. i 2022 (2021: 17.000 kr.). Alt derudover har du ikke skattefradrag for. For selskaber er der skattefradrag for op til 15% af selskabets skattepligtige indkomst (dvs. omsætning ex. moms). Det kan du læse mere om her.

Nu til, hvordan du opnår et skattefradrag for din donation:

  • Rigtig mange foreninger er i dag godkendt (af Skattestyrelsen) til at modtage støtte til forskning. Er foreningen godkendt til det, så kan du få skattefradrag for din støtte. Hele listen over godkendte foreninger kan du se i dette link.
  • Ligeledes kan du opnå et skattefradrag for din støtte, hvis du bruger det som markedsføringsmateriale. Lad os tage et eksempel på det: En virksomhed sælger en eller flere varer, hvor en del af omsætningen på varen går til en velgørende forening. Virksomheden fortæller på alle deres medier (website, Facebook, Instagram etc.), at de giver en procentdel til foreningen. Gør man det på denne måde, så gør man det som et led i at få nye kunder og beholde eksisterende. Med andre ord – gør man sit indhold relevant, og som en nødvendighed for driften, så er der skattefradrag at hente for det.

Overholder du en af de to ovenstående forudsætninger, kan du opnå et skattefradrag for dine donationer. Husk du har forskellige skattefradrag alt efter virksomhedstype.

Sådan bogfører du donationer i Dinero:

  1. Sådan bogfører du donationer op til 15% af selskabets skattepligtige indkomst

    Med donationer op til 15% af selskabets skattepligtige indkomst skal det bogføres i resultatopgørelsen. Vi vælger at gå ind i et købsbilag under fanen bogføring -> køb. udfyld donationen som i købsbilaget her under.

    Du har lavet en velgørende donation. Foreningen er på SKAT's liste over godkendte foreninger.

    Med ovenstående postering har vi nu bogført vores donation, og vi får automatisk vores skattefradrag med bogføringen.

    Sådan bogfører du donationer efter grænsen på de 15% af selskabets skattepligtige indkomst

    Donationer over 15% af selskabets skattepligtige indkomst har du ikke skattefradrag for – men du kan selvfølgelig stadig lade virksomheden betale for donationen. Så skal vi blot bogføre det i balancen i stedet for i resultatopgørelsen, hvor du automatisk får dit skattefradrag når det kommer ind som udgift. Til formålet opretter vi en konto under din egenkapital.

    For at oprette en konto skal du gå til Regnskab (mappen) øverst i højre hjørne -> Kontoplan -> Opret konto -> Konto.

    Vi giver kontoen følgende oplysninger:
    Nummer: 60100
    Navn: Ikke fradragsberettigede udgifter
    Moms: Ingen moms.

    Ikke fradragsberettigede udgifter

    Med ovenstående konto i hus mangler vi nu blot at bogføre donationen. Det gør vi igen under et finansbilag – der ligger under fanen Bogføring –> Under diverse, vælg finansbilag. Finansbilaget udfylder du som vist i nedenstående.

    Bogføring af donation

    Med ovenstående postering har vi bogført, at vi har doneret til velgørenhed og ikke har skattefradrag for det – fordi vi har oversteget grænsen på de 15%.

  2. Som ejer af en personlig ejet virksomhed skal du være meget opmærksom! Organisationerne tilbyder dig nemlig at lade dem indberette til Skattestyrelsen (mod oplysninger af CPR-nummer), at du har doneret til dem. Gør de det, skal du IKKE bogføre noget i dit regnskab – for så har du nemlig allerede fået dit skattefradrag.

    Oplyser de ikke det for dig, kan du vælge enten at bogføre det eller tage det som fradrag på din selvangivelse – du skal dog KUN vælge én af tingene.

    Vælger du at bogføre det, kan du herunder se, hvordan du gør.

    Sådan bogfører du donationer op til 17.200 kr.

    Med donationer op til 17.200 kr. i 2022 (2021: 17.000 kr.) skal det bogføres i resultatopgørelsen. Vi vælger at gøre det i et købsbilag. Du skal gå ind i et købsbilag under fanen bogføring -> køb.

    Udfyld donationen som nedenstående. I vores tilfælde donerer vi 1.500 kr. til en velgørende organisation.

    Du har lavet en velgørende donation. Foreningen er på SKAT's liste over godkende foreninger

    Med ovenstående postering har vi nu bogført vores donation, og vi får automatisk vores skattefradrag med bogføringen.

    Sådan bogfører du donationer efter grænsen på de 17.200 kr. i 2022 (2021: 17.000 kr.)

    Donationer over 17.200 kr. i 2022 (2021: 17.000 kr.) har du ikke skattefradrag for – men du kan selvfølgelig stadig lade virksomheden betale for donationen. Så skal vi blot bogføre det i balancen i stedet for i resultatopgørelsen, hvor du automatisk får dit skattefradrag, når det kommer ind som udgift. Det gør du igen i et finansbilag.

    Donation til velgørenhed - Enkeltmandsvirksomhed

    Med ovenstående postering har vi nu bogført, at dit firma har betalt for din donation. Vi har bogført den på din egenkapital, så du ikke får skattefradrag for den.

Var denne artikel nyttig?

Gør som 0 virksomheder

Brug Danmarks mest anbefalede regnskabsprogram