Sådan håndteres donation til velgørenhed

Sådan bogfører du donationer op til 15% af selskabets skattepligtige indkomst

Med donationer op til 15% af selskabets skattepligtige indkomst skal det bogføres i resultatopgørelsen. Vi vælger at gå ind i et købsbilag under fanen bogføring → køb. udfyld donationen som i købsbilaget her under.

Med ovenstående postering har vi nu bogført vores donation, og vi får automatisk vores skattefradrag med bogføringen.

Sådan bogfører du donationer efter grænsen på de 15% af selskabets skattepligtige indkomst

Donationer over 15% af selskabets skattepligtige indkomst har du ikke skattefradrag for – men du kan selvfølgelig stadig lade virksomheden betale for donationen. Så skal vi blot bogføre det i balancen i stedet for i resultatopgørelsen, hvor du automatisk får dit skattefradrag når det kommer ind som udgift. Til formålet opretter vi en konto under din egenkapital.

For at oprette en konto skal du gå til Regnskab (mappen) øverst i højre hjørne → Kontoplan → Opret konto → Konto.

Vi giver kontoen følgende oplysninger:
Nummer: 60100
Navn: Ikke fradragsberettigede udgifter
Moms: Ingen moms.

Med ovenstående konto i hus mangler vi nu blot at bogføre donationen. Det gør vi igen under et finansbilag – der ligger under fanen Bogføring –> Under diverse, vælg finansbilag. Finansbilaget udfylder du som vist i nedenstående.

Med ovenstående postering har vi bogført, at vi har doneret til velgørenhed og ikke har skattefradrag for det – fordi vi har oversteget grænsen på de 15%.

Som ejer af en personlig ejet virksomhed skal du være meget opmærksom! Organisationerne tilbyder dig nemlig at lade dem indberette til Skattestyrelsen (mod oplysninger af CPR-nummer), at du har doneret til dem. Gør de det, skal du IKKE bogføre noget i dit regnskab – for så har du nemlig allerede fået dit skattefradrag.

Oplyser de ikke det for dig, kan du vælge enten at bogføre det eller tage det som fradrag på din selvangivelse – du skal dog KUN vælge én af tingene.

Vælger du at bogføre det, kan du herunder se, hvordan du gør.

Sådan bogfører du donationer op til 19.000 kr.

Med donationer op til 19.000 kr. i 2025 (2024: 18.300 kr.) skal det bogføres i resultatopgørelsen. Vi vælger at gøre det i et købsbilag. Du skal gå ind i et købsbilag under fanen bogføring -> køb.

Udfyld donationen som nedenstående. I vores tilfælde donerer vi 1.500 kr. til en velgørende organisation.

Med ovenstående postering har vi nu bogført vores donation, og vi får automatisk vores skattefradrag med bogføringen.

Sådan bogfører du donationer efter grænsen på de 19.000 kr. i 2025 (2024: 18.300 kr.)

Donationer over 19.000 kr. i 2025 (2024: 18.300 kr.) har du ikke skattefradrag for – men du kan selvfølgelig stadig lade virksomheden betale for donationen. Så skal vi blot bogføre det i balancen i stedet for i resultatopgørelsen, hvor du automatisk får dit skattefradrag, når det kommer ind som udgift. Det gør du igen i et finansbilag.

Med ovenstående postering har vi nu bogført, at dit firma har betalt for din donation. Vi har bogført den på din egenkapital, så du ikke får skattefradrag for den.