Sådan bogfører du selskabsskat

Det første, du skal gøre, er at tjekke, om selskabsskatten er bogført. Når du kigger på din opgørelse fra Skattestyrelsen, er det beløbet som fremgår ud fra Indkomstskat 22%, du skal tjekke op på.

For at finde ud af om det er bogført, skal du gå til Regnskab → Rapporter → Saldobalance. Her finder du konto 9400 – Skat af årets resultat og trykker på de tre streger til højre for beløbet, så du kan se, om selskabsskatten er bogført på kontoen. Husk at du skal stå i det regnskabsår, som selskabsskatten vedrører. I dette tilfælde er det 2024.

Hvis du har bogført selskabsskatten, går du videre til næste trin (2) i guiden.

I vores tilfælde er selskabsskatten ikke bogført, og vi skal derfor bogføre det i et finansbilag.

Klik på Bogføring → Skabeloner → Finansbilag og udfyld bilaget som vist nedefor.

Afsættelsen laves altid på regnskabsårets sidste dag. I vores tilfælde er det 31/12/2024. Har du et skævt regnskabsår, der f.eks. slutter den 30/6, så er det den dato, du bruger.

Når du har godkendt bilaget, kan vi gå videre til næste trin 🙌

Nu er det tid til at tjekke, om de acontobetalinger, som er lavet i løbet af året, er bogført. Når du kigger på din opgørelse fra Skattestyrelsen, er det beløbene som fremgår ud fra Acontoskat xx rate jf. specifikation.

Hvis du går til side 2 af din opgørelse, kan du se en specifikation af din acontoskat.

1. rate er typisk betalt i marts, 2. rate er typisk betalt i november og hvis du har betalt 3. rate, er denne typisk betalt i januar året efter.

 

For at tjekke om det er bogført, skal du gå til Regnskab → Rapporter → Saldobalance. Her finder du konto 63060 – Skyldig selskabsskat og trykker på de tre streger ud for kontoen helt til højre, så du kan se, om acontoskatten er bogført på kontoen.

Har du allerede bogført dem alle, skal du gå videre til næste trin (3) i guiden.

I vores tilfælde er det kun er den første acontobetaling, som er bogført i 2024.

Vi skal derfor have bogført den 2. acontobetaling. For at bogføre acontobetalingen, skal vi gå til Bogføring → Skabeloner → Skattebetaling, og udfyld de 4.000 fra den ordinære rate og 60.000 fra den frivillige indbetaling.

For at tjekke om den 3. acontobetaling er bogført, skal vi skifte regnskabsår til 2025, og tjekke på samme måde som ovenfor.

Når vi kigger på konto 63060 – Skyldig selskabsskat i 2025, kan vi se at den 3. acontobetaling ikke er bogført.

For at bogføre acontobetalingen, skal vi gå til Bogføring → Skabeloner → Skattebetaling, og udfyld som nedenfor. Da 3. ratebetaling altid kun er en frivillig indbetaling, skal det kun udfyldes i det ene felt.

 

I din opgørelse fra Skattestyrelsen, vil der fremgå nogle Tillæg fra staten. Beløbene på disse afhænger af, hvornår du laver dine acontobetalinger.

 

Disse tillæg skal bogføres som vist nedenfor. Brug samme dato som du har brugt til dine acontobetalinger. I eksemplet nedenfor bogfører vi de 990 kr.

Tryk på Bogføring → Skabeloner → Finansbilag og udfyld som vist nedenfor.

 

OBS: Hvis tillægget fremgår i minus i opgørelsen fra Skattestyrelsen, skal beløbet også bogføres i minus i finansbilaget. Det vil sige, at fortegnet skal være det samme i Dinero, som i årsopgørelsen fra Skattestyrelsen. Konto og modkonto skal være de samme som ovenfor.

OBS: Indeholder din betaling et restskattetillæg eller godtgørelsestillæg, skal du springe denne del over og bogføre betalingen som i sidste del af guiden.

Nu er vi klar til sidste trin, som er at bogføre betalingen til/fra Skattestyrelsen.

I vores eksempel har vi fået 5.322 DKK retur fra Skattestyrelsen, fordi vi har betalt for meget i selskabsskat.

For at bogføre udbetalingen på de 5.322 DKK fra Skattestyrelsen skal du gå til Bogføring → Skabeloner → Finansbilag og udfylde det præcis som herunder.

 

OBS: Har du betalt restskat til Skattestyrelsen, skal du skrive beløbet med minus foran. Konto og modkonto skal være det samme som ovenfor.

Hvis din betaling af restskat indeholder restskattetillæg, skal du lave dit finansbilag med tre linjer, når du bogfører betalingen fra banken.

Du skal stadig følge trin 1, 2 og 3, men ved bogføring af betalingen skal du også have bogført restskattetillægget (rente).

I dette eksempel har selskabet afsat 65.565 DKK i skyldig selskabsskat og har modtaget en opgørelse over restskat, som indeholder restskattetillæg.

Step 1: Opret en ny konto

Gå til Regnskab → Kontoplan, tryk på Opret ny → Konto og udfyld som nedenfor:

Tryk på Opret konto 🙌

Step 2: Bogfør betalingen til SKAT

Bogføringen laves i et finansbilag. Gå til Bogføring → Skabeloner, under kolonnen diverse og vælg Finansbilag.

Udfyld finansbilag som i eksemplet herunder:

Tryk på Godkend og restskat er nu bogført 💪🏼

Hvis din overskydende skat indeholder godtgørelsestillæg, skal du først oprette en konto til godtgørelsestillæget og derefter lave dit finansbilag med tre linjer, når du bogfører betalingen i banken.

Du skal stadig følge trin 1, 2 og 3, men ved bogføring af betalingen skal du også have bogført godtgørelsestillægget.

I dette eksempel er der overskydende skat for 12.504 DKK, men et godtgørelsestillæg på 550 DKK, hvorfor der bliver udbetalt 13.054 DKK

Step 1: Opret en ny konto

Gå til Regnskab → Kontoplan, tryk på Opret ny → Konto og udfyld som nedenfor:

Tryk på Opret konto 🙌

Step 2: Bogfør udbetalingen fra SKAT

Tryk på Bogføring → Skabeloner, under kolonnen diverse og vælg Finansbilag.

Udfyld finansbilag som i eksemplet herunder:

Tryk på Godkend og din overskydende skat er nu bogført 💪🏼