Miljøtillæg på firmabil

Et miljøtillæg er en afgift, der er lagt på firmabiler. Miljøtillægget blev indført i 2010. Afgiften betales til staten, og den beregnes med udgangspunkt i de tre periodiske afgifter: Vægtafgift, grøn ejerafgift og CO2-afgift. En af dem skal du gange med statens sats – så får du miljøtillægget.

  • Læsetid: 4 minutter

  • Sidst opdateret 03/05/2022

Har du firmabil, bliver du glad for de mange integrationer til kørebøger, som vi har i Dinero Regnskabsprogram - det gør det meget nemmere at styre din kørselsgodtgørelse. Tag et kig på vores udvalg!

Hvad er miljøtillæg på firmabil? 

Miljøtillæg på en firmabil er bilens grønne ejerafgift, vægtafgift eller CO2-afgift ganget med en sats, som du kan blive klogere på i oversigten længere nede. 

For at definere miljøtillægget yderligere kræver det, at vi kigger lidt nærmere på de tre periodiske afgifter for køretøjer, fordi de er en del af tillægget – alt afhængig af firmabilens årstal. 

Grøn ejerafgift, vægtafgift og CO2-afgift – kend forskel

Både grøn ejerafgift og vægtafgift er periodiske opkrævninger, som Skattestyrelsen kræver ind hvert halve år. Per 1. juli 2021 er der desuden kommet en ny afgift, der går under navnet CO2-afgift. Det er de afgifter, du skal gange med statens sats for at finde miljøtillægget på din firmabil. 

Men hvornår er det aktuelt med vægtafgift, grøn ejerafgift eller CO2-afgift? Det kommer an på bilens alder.

Hvornår skal du betale vægtafgift?

Du skal betale vægtafgift, hvis din firmabil er registreret første gang inden den 1. juli 1997. Og for en varebil indregistreret før 18. marts 2009. Vægten på din bil er udgangspunktet for beregning af vægtafgiften. 

Hvornår er det aktuelt med grøn ejerafgift?

Er din bil registreret mellem 1. juli 1997 og 30. juni 2021, skal du betale en grøn ejerafgift. Det samme gælder for varebiler, der er blevet indregistreret mellem 18. marts 2009 og 30. juni 2021. Den grønne ejerafgift fastlægges ud fra bilens brændstoftype og -forbrug. 

Hvornår kommer CO2-afgiften på banen?

Ejer du en firmabil, der er registreret efter 1. juli 2021? Så bliver du opkrævet en CO2-afgift. Afgiften beregnes efter bilens udledning af CO2 per kilometer. 

Fælles for alle afgifter er, at de skal ganges med en sats, som giver det endelige miljøtillæg for din firmabil. Skattestyrelsen har lavet en oversigt over de tre periodiske afgifter.

Vil du gerne beregne afgiften med det samme, kan du bruge vores beregner til formålet. 

Miljøtillæg af fri bil år efter år 

Tillægget er et miljøtiltag, der er en del af statens grønne omstilling. Reglerne trådte i kraft fra 2010, og miljøtillæg i 2016, 2017, 2018, 2019 og 2020 har ligget på samme leje. 

Har du betalt miljøtillæg på fri bil i 2018 eller andre år fra 2010 og frem til 2021, vil du have betalt en sats på 150 %. 

Den er steget fra 2021 og frem til 2025, som du kan se herunder. 

Miljøtillæg og satser – få en oversigt 

Fra den 1. juli 2021 er der trådt nye satser i kraft for tillægget. 

Satserne skal du bruge, når du skal beregne størrelsen på dit miljøtillæg. Det består af vægtafgift/grøn ejerafgift/CO2-afgift x satsen. 

Satserne for tillægget ser sådan ud: 

Fra 2010 til 30. juni 2021Fra 1. juli 20212022202320242025
% af grøn ejerafgift  150 %250 %350 %450 %600 %700 %

Fra 1. juli 2021 og frem til 2025 vil miljøtillægget stige stødt – op til 700 % af den grønne ejerafgift.

Sådan beregner du tillægget 

Ved beregning af miljøtillæg på fri bil skal du gange grøn ejerafgift, vægtafgift eller CO2-afgift med den pågældende sats. 

Eksempel på miljøtillæg og beregning:

Du har en firmabil fra 2019. Det betyder, at du skal betale grøn afgift, da bilen er registreret første gang i perioden mellem 1997 og 2021. 

Din årlige grønne afgift er beregnet til 970 kr. 

Regnestykket ser ud på følgende måde:

970 kr. x 3,5 (350 % i 2022) = 3.395 kr. i miljøtillæg. 

Nye regler om beskatning af fri bil 

Der er fra den 21. juli 2021 kommet nye regler for fri bil. Det betyder også, at der er ændringer i beskatningen af fri bil. 

Reglerne har blandt andet indvirkning på følgende: 

  • Firmabilens værdi skal beregnes efter nye satser 
  • Firmabilens miljøtillæg skal beregnes efter nye satser 

Reglerne kræver, at du i henhold til Skattestyrelsens krav indberetter værdien af fri bil for alle dine medarbejdere i juli 2021, januar 2022, januar 2023, januar 2024 og januar 2025. 

Du skal betale skat af en procentdel af bilens værdi, hvis du har en firmabil. 

I 2021: 25 % op til 300.000 kroner – 20 % af resten af bilens værdi

I 2022: 24 % op til 300.000 kroner – 21 % af resten af bilens værdi 

I 2023: 23,5 % op til 300.000 kroner – 21, 5 % af resten af bilens værdi 

I 2024: 23 % op til 300.000 kroner – 22 % af resten af bilens værdi

I 2015: 22,5 % af bilens værdi

Oven i det lægges miljøtillægget, som også stiger år efter år frem til 2025. 

Oftest stillede spørgsmål

  1. Satserne for miljøtillæg stiger år efter år frem til 2025. I 2021 er det 250 %, i 2022 stiger det til 350 %, 2023 til 450 %, 2024 til 500 % og 2025 til 700 %.

  2. Miljøtillæg på firmabil dækker over vægtafgift, grøn afgift eller CO2-afgift ganget med statens sats. Tillægget afgøres af, hvornår firmabilen er registreret første gang – det har betydning for, om miljøtillæggets udgangspunkt er en af de tre periodiske afgifter.

  3. Ja, en firmabil bliver beskattet med en procentdel af bilens værdi. Oven i det lægges miljøtillægget.

Var denne artikel nyttig?

Relaterede ord

Herunder finder du relaterede ord fra vores regnskabsordbog der relaterer sig til Miljøtillæg på firmabil

Gør som 0 virksomheder

Brug Danmarks mest anbefalede regnskabsprogram