Bespisning i egen virksomhed

  • Læsetid: 7 minutter

  • Sidst opdateret 03/02/2022


På mange punkter er den danske skatte- og momslovgivning ganske ligetil og forståelig, men ét punkt driller stort set alle (uanset om man er ny eller erfaren i bogføringsverdenen), og det er bespisning. Mad og drikke er bare et forvirrende emne for det afhænger i høj grad af, hvor du spiser maden, hvem der spiser det, og hvor du er henne, når du spiser det.

Lyder det underligt? Så tager vi nogle forskellige scenarier herunder.

Bemærk, at dette kun er vejledende, og der kan findes undtagelser fra reglerne, som beskrevet. Hvis du er i tvivl, er det altid bedst at få en konkret vurdering – enten af Skattestyrelsen eller en revisor.

Husk, at mange af de nedenstående regler er bygget direkte ind i Dinero, hvis du bogfører din udgift igennem et købsbilag i vores system.

  1. Introduktion

    Som hovedregel er bespisning enten noget man bruger for at hverve og sikre sit arbejde (når man køber mad til forretningsforbindelser) eller som et led i personalepleje, f.eks. til et socialt arrangement for ansatte.

    Alt øvrig bespisning såsom morgenmad, frokost og aftensmad er en privat udgift som udgangspunkt.

    Eftersom du som ejer ikke har behov for at pleje dig selv, da du har rigeligt incitament helt naturligt til at sørge for det går godt for forretningen, og du ikke er kunde i din egen forretning som skal plejes, så falder du altså ikke under nogen af reglerne i forbindelse med mad. Du må derfor afholde udgifter til frokost, kaffe og frugt privat.

    Der findes dog en undtagelse.

    Fradrag

    Beskrivelse Skattefradrag Momsfradrag
    Hvis du er på forretningsrejse over 24 timer, må du gerne trække mad fra eller tage fradrag efter statens takster for diæter. Men det er vigtigt du overnatte væk hjemmefra og er væk mere end 24 timer. Er du væk kortere tid end det er der ikke noget fradrag at komme efter, da det i så fald vil være almindelig frokost der er tale om. Udgiften til dette skal du selv afholde eller smøre en madpakke og tage med Fuldt Kvart*

    *gælder kun på restaurant, ellers intet momsfradrag

  2. Introduktion

    Dine ansatte kan i visse tilfælde spise på firmaets regning og du kan tage fradrag for det i virksomheden. Dette er et led i personaleplejen som skal hjælpe dig med at sikre den bedst mulige arbejdskraft og det er derfor du får fradrag for noget af det. Du kan godt betragtes som ansat hvis du f.eks. driver et selskab og har flere ansatte. Er i blot et par ejere i et selskab vil i ikke falde under disse regler, men skal kigge i punktet om ejere ovenfor.

    Dinero Crowd sørger naturligvis for at hjælpe dig med at bogføre dine fradrag korrekt hvis du bruger et af vores forslag.

    Fradrag

    Beskrivelse Skattefradrag Momsfradrag
    Frugt, kaffe, the osv. i virksomhedens lokaler Fuldt Intet
    De ansatte spiser på en restaurant i forbindelse med et firma arrangement Fuldt Kvart
    De ansatte spiser i forbindelse med et erhvervsrelateret møde i firmaets lokaler Fuldt Fuldt
    Bespisning ved et socialt arrangement i firmaets lokaler Fuldt Intet
    Bespisning i virksomhedens lokaler ved uvarslet overarbejde Fuldt Fuldt
    Midlertidigt arbejdssted, såsom ved kursus eller lignende hvor der spises frokost Fuldt Intet
    Ligesom for ejer kan udgifter til bespisning af ansatte på forretningsrejse også trække fra, enten efter statens takster for diæter eller efter udgiften. Hvis der fratrækkes efter udgiften og den ansatte har været på restaurant får man også 1/4 af momsen retur, og ellers intet momsfradrag Fuldt Kvart*
    Hvis dine ansatte får frokost eller aftensmad i virksomheden uden nogen anden grund end at de skal have noget at spise, så må du gerne afholde udgiften hvis du samtidigt sørger for at beskatte dine medarbejdere igennem kantineordningen Fuldt Intet*

    1. *gælder kun på restaurant, ellers intet momsfradrag
    2. *der kan opnås fradrag ved kantine moms. Hvis du skal have det anbefaler vi en revisor

  3. Introduktion

    Når du køber mad til forretningsforbindelser vil det typisk være i forbindelse med et restaurantbesøg eller at de besøger dig i din virksomheds lokaler. Det er ikke unormalt at invitere en leverandør eller kunde ud og spise for at forhandle og dette er også helt i orden, men husk at en stor del af regning ikke giver fradrag, så det kan godt blive en dyr fornøjelse. Tager du noget mad med hen til en forretningsforbindelse, f.eks. en kage, vil der typisk være tale om en “gave”.

    Dinero Crowd sørger naturligvis for at hjælpe dig med at bogføre dine fradrag korrekt hvis du bruger et af vores forslag.

    Fradrag

    Beskrivelse Skattefradrag Momsfradrag
    Bespisning af forretningsforbindelser på restaurant i forbindelse med et strengt erhvervsrelateret møde. Husk at skrive navne på din regning med hvem der har deltaget i mødet. Dette er essentielt for at kunne opnå fradrag Kvart Kvart
    Kaffe, the og lignende som bydes forretningsforbindelser i egne lokaler Fuldt Fuldt
    Et strengt erhvervsrelateret møde i virksomhedens lokaler med forretningsforbindelser Kvart Fuldt
    Et ikke streng erhvervsrelateret møde i virksomheds lokaler, f.eks. et jubilæum eller lignende Kvart Intet
    For medbragt mad til forretningsforbindelser i deres lokale gælder reglerne for gaver til forretningsforbindelser Kvart Intet
Var denne artikel nyttig?

Gør som 0 virksomheder

Brug Danmarks mest anbefalede regnskabsprogram