Sådan bogføres en forudbetaling fra en kunde

Første gang skal du have oprettet en beholdning til bogføring af forudbetalingen.

Klik på Regnskab (mappen) øverst i højre hjørne → Kontoplan → Opret ny → Beholdning.

Nummer i kontoplanen kan du udfylde med 63030 og give den kontonavn: ‘Forudbetalinger fra kunder’. Alle bankoplysninger kan du efterlade tomme.

Klik på Bogføring → Skabeloner → Finansbilag og udfyld bilaget sådan her:

Dato: Den dag du modtager pengene
Tekst: Forudbetaling fra “X”
Konto: 55000 Bank
Beløb: Beløbet du har modtaget (i plus)
Modkonto: 63030 Forudbetalinger fra kunder

Tip – Du kan med fordel bruge navnet på den konkrete kunde i tekstbeskrivelsen. Det gør det lettere senere at finde ud af det hele.

I dette tilfælde skal kunden have en faktura på 10.000 kr. inkl. moms

OBS Når du opretter fakturaen til din kunde, skal du huske at tilføje en tekst om forudbetaling. Se eksempel her:

Har du modtaget en forudbetaling fra en kunde, som falder i én momsperiode, men hvor den endelige betaling og fakturadatoen først ligger i en anden momsperiode? Så skal du være opmærksom på, at momsen skal håndteres allerede på betalingsdatoen – altså i den periode, hvor du får forudbetalingen.

Ifølge momsreglerne skal der nemlig afregnes moms, når betalingen modtages, uanset hvornår varen eller ydelsen bliver leveret. Det betyder, at momspligten opstår i det øjeblik, du får pengene ind – og ikke først, når fakturaen udstedes.

Derfor skal du medtage forudbetalingen i momsangivelsen for den periode, hvor du modtager betalingen. Dette gælder uanset hvor stor en del af fakturabeløbet, som forudbetales. Det vil sige, at det er momsen af det beløb, der bliver forudbetalt, som skal flyttes.

OBS: Du skal fortsat følge de fire steps ovenfor, men hvis forudbetalingen går på tværs skal der tilføjes disse to ekstra skridt for at sikre, at momsen bliver håndteret korrekt.

I nedenstående eksempel, har vi modtaget en forudbetaling på 10.000 inkl. moms. Heraf er 2.000 kr. af beløbet moms. Vi har modtaget forudbetalingen den 1/5-2025, men fakturaen udstedes først den 1/7-2025.

Da fakturaen først udstedes den 1/7-2025, vil momsen automatisk indgå denne momsperiode, men da vi har modtaget en forudbetaling i en anden momsperiode, skal vi flytte momsen til perioden, hvor forudbetalingen sker.

Det første, vi skal gøre er derfor, at bogføre salgsmomsen i den momsperiode, hvor forudbetalingen sker. I dette tilfælde 1/5-2025

Dette sker i et finansbilag, som vi finder under Bogføring → Skabeloner → Finansbilag.

Her vil det skulle udfyldes diverse oplysninger som betalingsdato, beskrivelse mv.

• Konto: 64000 Salgsmoms (udgående moms)
• Beløb: beløbet skal stå i minus (-2.000 kr. i dette tilfælde)
• Modkonto: 54060 Periodeafgrænsningsposter

Når dette er gjort, er salgsmomsen bogført til den korrekte momsperiode.

Det sidste step er, at du skal have udlignet den salgsmoms, der automatisk bliver pålagt, når fakturaen oprettes.

Dette gøres igen i et finansbilag, som vi finder under Bogføring → Skabeloner → Finansbilag.

Her vil det skulle udfyldes diverse oplysninger som fakturadatoen, beskrivelse mv.

• Konto: 64000 Salgsmoms (udgående moms)
• Beløb: beløbet skal stå i plus (2.000 kr. i dette tilfælde)
• Modkonto: 54060 Periodeafgrænsningsposter

Og når dette er gjort, så er du i mål!