Virksomhedsskat

Hvad er virksomhedsskat?

Virksomhedsskat er den skat, som din personligt ejede virksomhed betaler ud fra det overskud eller underskud, du har oplyst på forskudsopgørelsen.

Ejer du et selskab, som eksempelvis et anpartsselskab eller et aktieselskab, betaler din virksomhed ikke virksomhedsskat men selskabsskat.

Virksomhedsskatten kan du vælge at betale ud fra tre ordninger:

De fleste vælger at betale over personskatten, da de andre to ordninger kræver en del regnskabsmæssigt arbejde fra din side.

Virksomhedsskat – hvor mange procent skal du betale?

Virksomhedsskatten bliver beregnet efter den ordning, du vælger. Vi vil nu se nærmere på de tre forskellige ordninger en efter en.

Personskat

Vælger du at betale din virksomhedsskat i form af personskat, bliver du beskattet som privatperson af din indkomst i virksomheden.

Skatten bliver beregnet ud fra, hvad du oplyser om dit forventede overskud eller underskud på forskudsopgørelsen.

Du skal enten betale den via din indkomst og trækprocent eller som B-skatterater.

Virksomhedsskatteordningen

Vælger du at gå med virksomhedsskatteordningen, der også går under navnet virksomhedsordningen, bliver dit personlige skatteregnskab ikke rørt.

Med virksomhedsskatteordningen, som virksomhedsskat, kan du slippe afsted med kun at betale 22% A-skat af det opsparede overskud – dvs. det økonomiske overskud du vælger at spare op i din virksomheden.

De penge, du sparer op i din virksomhed, kan kun anvendes i din virksomhed. Vil du bruge pengene til privat forbrug, er det et krav, at du skal betale almindelig skat af pengene.

Virksomhedsordningen er god, hvis du vil gemme nogle penge i din virksomhed, så du har til dårlige tider. Du skal dog være opmærksom på, at der bliver stillet store krav i forhold til dit bogholderi, når du vælger at blive beskattet efter virksomhedsordningen – find en revisor, som kan hjælpe dig, hvis du ikke allerede har en.

Kapitalafkastordningen

Den tredje og sidste mulighed, du kan gå med, er kapitalafkastordningen.

Kapitalafkastordningen er nemmere at administrere, end det er tilfældet med virksomhedsskatteordningen, da kravene til bogføring er betydeligt mindre. For nogle kan denne ordning også medføre en større økonomisk gevinst.

Kapitalafkastordningen gør det muligt for dig at beskatte noget af din virksomheds indkomst som kapitalindkomst. Her er der skattepenge at spare, og du kan også trække din virksomheds renteudgifter fra. Desuden slipper du også for at betale AM-bidrag af den del af overskuddet, der bliver beskattet som kapitalindkomst.

Kapitalafkastordningen bliver af mange betegnet som en forenklet og mere simpel udgave af virksomhedsskatteordningen.

Hvordan forholder det sig med virksomhedsskat og enkeltmandsvirksomheder?

Driver du en enkeltmandsvirksomhed, har du pligt til at betale skat af det overskud, du genererer i din virksomhed. På samme vis som hvis du har en lønindtægt fra et almindeligt lønmodtagerjob. Skatten, du skal betale af et overskud på eksempelvis 200.000 kroner, vil altså være den samme, som hvis du har en lønindtægt på 200.000 kroner.

Vælger du at tilvælge enten kapitalafkastordningen eller virksomhedsskatteordningen, ser din beskatning anderledes ud.

Oftest stillede spørgsmål

Virksomhedsskat er en skat, som alle ejere af en personligt ejet virksomhed skal betale, hvis de har en omsætning på mere end 50.000 kroner om året.

Det skal alle virksomhedsejere, der driver en personligt ejet virksomhed, som genererer en omsætning på mere end 50.000 kroner om året.

Ejere af enkeltmandsvirksomheder hører til dem, der skal betale virksomhedsskat.

Ejer du et selskab, skal du betale selskabsskat. Ejer du en personligt ejet virksomhed, skal du betale virksomhedsskat.

Du skal betale virksomhedsskat, hvis du har en personligt ejet virksomhed.

Hvor meget du skal betale i virksomhedsskat afhænger af dit over- eller underskud i virksomheden. Når du taster dit forventede over- eller underskud i din forskudsopgørelse, kan du se, hvad din trækprocent eller dine B-skatterater ligger på.