Trækprocent – Ændring og beregning af din trækprocent

I Danmark betales skatten som en procentdel af din løn. Denne procentdel kaldes for trækprocenten, og den afhænger bl.a. af, hvor meget du tjener. Du kan i dette blogindlæg lære mere om, hvordan du ændrer trækprocenten, samt hvordan den beregnes.


Hvad er trækprocent?

Trækprocenten er den procentvise del af din løn, der går til skat. Din trækprocent viser altså, hvor meget du skal betale i skat. 

Skattesystemet er progressivt i Danmark. Det betyder, at trækprocenten varierer og ikke er den samme for alle. Trækprocenten afhænger bl.a. af, hvor høj din indkomst er, hvilken kommune, du bor i og om du er medlem af folkekirken.

I 2023 spænder trækprocenten i Danmark fra 37% til 52,07 %.

Du kan se din trækprocent på flere af dine skattekort:

Du kan også se den aktuelle trækprocent på din forskudsopgørelse, som du finder på Skattestyrelsens hjemmeside. Her vil din trækprocent oplyses på “forsiden”, som du kan se på nedenstående billede. 

Trækprocent på forskudsopgørelse

Se, og ret din forskudsopgørelse.

Trækprocent på B-skat

Hvis du har en indkomst ved siden af din primære indkomst, har du typisk en B-indkomst, som du skal betale B-skat af. Det kan være, du er selvstændig, freelancer eller får honorarer. Skattestyrelsen kigger på, om du har en fast eller lille B-indkomst, inden de potentielt ændrer din trækprocent

Hvis du har en fast B-indkomst – fx freelance for en anden virksomhed – kan Skattestyrelsen sænke dit månedsfradrag eller hæve din trækprocent. Hvis der er tale om et lille engangsbeløb, kan du betale det med Dankort eller via netbanken – her skal du dog selv regne størrelsen på din B-skat ud.

Hvor meget kan jeg tjene som folkepensionist? 

Hvis du fortsætter med at arbejde, efter du har nået folkepensionsalderen, er der en grænse for, hvor meget du må tjene, før det kommer til at påvirke pensionen. 

I 2023 må du som folkepensionist tjene op til 122.004 efter AM-bidrag uden, det kommer til at have betydning for dit pensionstillæg.

Hvordan beregnes din trækprocent?

Din trækprocent er ikke bare én ting. Den er sammensat på baggrund af flere forskellige skatter og din indkomst. 

Din trækprocent afhænger af:

  • Din indkomst
  • Om du betaler bundskat eller topskat 
  • Hvilken kommune, du bor i
  • Om du er medlem af Folkekirken, da du som skattepligtigt medlem af Folkekirken skal betale kirkeskat

Trækprocenten beregnes ud fra alle dine skatter. Det vil sige, at trækprocenten er summen af sundhedsbidrag, kommuneskat, kirkeskat, topskat og bundskat. 

Alle disse skatter lægges sammen, og ud fra dette får du trækprocenten. 

Beregn trækprocent med dette eksempel

Trækprocenten beregnes automatisk, når du retter i din forskudsopgørelse. Herefter laves et opdateret skattekort til dig, hvor din trækprocent oplyses.

Hvis du klikker på “Se beregning (pdf)” i din forskudsopgørelse, kan du se, hvordan din trækprocent beregnes:

Fradrag på forskudsopgørelse

Du kan i nedenstående grafik se, hvordan din indtægt har betydning for, hvor meget du skal betale i skat, da din trækprocent som bl.a. afhænger af din løn.

Trækprocent beregning

Forklaring af begreber

  1. Du skal betale topskat, hvis din indkomst i 2023 er over 568.900 kr., efter der er fratrukket AM-bidrag. I 2023 er topskatten på 15%.

  2. Bundskatten er den skat, du betaler af din indkomst, der overstiger dit personfradrag. Hvis du er over 18 år og i 2023 tjener mere end 48.000 (efter AM-bidrag), skal du betale en bundskat af resten på 12,09%.

  3. Det er ikke hele din løn, du skal betale skat af. Du har nemlig nogle fradrag, du kan modregne. Det vil sige et beløb, der er skattefrit. Der er forskellige former for skattefradrag, som fx det personlige skattefradrag, rentefradrag, servicefradrag og kørselsfradrag.

    Der kan være stor forskel på, hvor stort et fradrag du har. Fradragene er nemlig individuelle, og de er sammen med trækprocenten afgørende for, hvor meget du får udbetalt efter skat.

    Du kan se alle dine fradrag på din forskudsopgørelse.

    Alle har et personfradrag, som afhænger af, om du er fyldt 18 år eller ej. Du kan her se satserne for personfradrag i 2023:

    • Hvis du er fyldt 18 år, er dit personfradrag i 2023 på 48.000
    • Er du under 18 år, er dit personfradrag i 2023 på 38.400

    Det betyder altså, at du ikke skal betale skat af indtægter op til 48.000, hvis du er fyldt 18 år.

    Du har også et beskæftigelsesfradrag, som er et fradrag, alle med en AM-bidragspligtig indkomst helt automatisk har. I 2023 er beskæftigelsesfradraget på 10,65 %, og kan maksimalt udgøre 45.600.

    Beskæftigelsesfradraget bliver beregnet af din løn, inden AM-bidraget trækkes fra.

Ud fra ovenstående kan du beregne, hvad din trækprocent er

Hvis du fx tjener 400.000 kr. om året, ligger du på den røde linje i ovenstående grafik, og så skal du IKKE betale topskat. Din trækprocent vil derfor være summen af kommuneskat + bundskat

Den gennemsnitlige kommuneskat i 2022 er 24,97%

Bundskat (2022) 12,09%

Trækprocent 24,97 + 12,09 = 37,06%

37,06% trækkes fra din løn, efter fradrag er trukket fra. 

Der skal dog tages forbehold for, om du er medlem af Folkekirken. 

For at se om du skal betale topskat, kan du anvende vores beregner nedenfor:

Skal jeg betale topskat?

Hvis du skal betale topskat, vil der være et loft for, hvad din trækprocent kan være på. Topskattegrænsen ligger i 2023 på 52,07%.

Uanset hvor meget du tjener, skal du betale AM-bidrag. Inden din trækprocent trækkes fra din løn, trækkes AM-bidrag, ATP og pensionsbidrag fra. AM-bidraget trækkes fra efter ATP, men trækkes fra din indkomst, inden skatten beregnes, og er derfor ikke en del af den øvrige skat. 

Trækprocenten fra 2017 til 2022 

2017201820192020202120222023
Bundskat10,08%11,13%12,13%12,11%12,09%12,09%12,09%
Topskat15%15%15%15%15%15%15%
Kommuneskat (gns.)24,91%24,91%24,93%24,97%24,98%24,97%25,02%
Kirkeskat (gns.)0,87 %0,87 %0,87 %0,87 %0,87 %0,87 %0,87 %
Personfradrag (under 18 år)33.800 kr.34.500 kr35.300 kr.36.100 kr.36.900 kr.37.300 kr.38.400 kr.
Personfradrag (over 18 år)45.000 kr.46.000 kr.46.200 kr.46.500 kr.46.700 kr.46.600 kr.48.000 kr.
Laveste trækprocent34,99%36,04%37,06%37,08%37,07%37,06%37,11%
Skatteloft51,95%52,02%52,05%52,06%52,06%52,07%52,07%

Beregn, hvad du får udbetalt

Når du kender din trækprocent og dit samlede fradrag, kan du beregne, hvad du får udbetalt i nettoløn ved at anvende denne beregner:

Jeg vil ændre trækprocenten – Hvordan gør jeg?

Det er muligt at få overskydende skat ved at sætte trækprocenten op. Hverken Skattestyrelsen eller dig selv kan dog ændre trækprocenten. Det er din arbejdsgiver, der står for at ændre trækprocenten.

Hvis du, som ansat, ønsker at ændre trækprocenten, skal du anmode arbejdsgiveren om at sætte trækprocenten op. 

Som arbejdsgiver er du dog ikke forpligtet til at ændre en medarbejders trækprocent, selvom de anmoder om det. 

Du kan ændre ansattes trækprocent ved at anvende et lønsystem, som fx Visma DataLøn. Her kan du nemt gøre det i lønsystemet. 

Du kan læse mere om lønsystemer og blive klogere på, hvorfor det er en god idé at anvende et lønsystem i vores sammenligning af lønsystemer

Oftest stillede spørgsmål

  1. Trækprocenten er den procentdel, der trækkes fra din indkomst, du skal betale i skat. Din trækprocent afhænger af din indkomst og er derfor ikke den samme for alle. Jo mere du tjener, jo højere vil din trækprocent være. Der er dog et loft for, hvor høj den kan være.

  2. Du skal anmode din arbejdsgiver om at ændre din trækprocent. Det kan hverken Skattestyrelsen eller du selv gøre. Mange arbejdsgivere anvender et lønsystem til at ændre trækprocenten.

  3. Trækprocenten på dit bikort afhænger af din indkomst og diverse skatter – fx kirkeskat, bund- og topskat samt kommuneskat. Trækprocenten på dit bikort er den samme som på dit hovedkort.

Portræt af Laura Vestmark
Laura Juul Vestmark
Laura er vores Marketing Assistant. Hun hjælper bl.a. med at producere indhold om regnskabsrelaterede begreber og regler til dig, som ønsker at blive klogere på regnskab på en let forståelig måde.

0 kommentarer

Skriv en kommentar

Gør som 0 virksomheder

Brug Danmarks mest anbefalede regnskabsprogram