Spring til indholdet

Læsetid: 25 minutter

Den komplette regnskabsguide

Den komplette regnskabsguide

Er du i tvivl om, hvordan man bogfører markedsføringsudgifter, eller lyder debet og kredit som en by i Rusland? Så er du landet det rette sted! Vi har skrevet en fuldkommen regnskabsguide med alt, hvad der er værd at vide om regnskab.

Som iværksætter er der mange ting at holde styr på – og det kan i sig selv kræve kræfter. Ja, nogle af disciplinerne føles måske snarere som en belastning end som en sjov læringsproces.

For mange nystartede virksomhedsejere kan regnskab og bogføring være en uoverkommelig opgave, der er fyldt med kaos og panik. For hvor befinder kvitteringerne sig, og hvordan bogfører man fx en forretningsmiddag?

Det er her, denne regnskabsguide kommer ind i billedet. Vi kender det nemlig selv, og af samme grund guider vi dig fra start til slut, så du fx lærer, hvordan du sender fakturaer, indberetter moms og alle de andre ting, du ikke behøver forsøge at blive hundredemetermester i på egen hånd. 

Faktura

Bliv klogere på hvilke regler, der gælder, når du skal til at sende din første faktura til en kunde, så du husker at få alle de vigtige elementer med.

Første kapitel, vi skal have tygget os igennem, er fakturering. Fakturaer er essentielle for, at du kan tjene penge på din iværksættervirksomhed. Uden fakturaer – ingen indtjening.

Heldigvis skal din fakturaskabelon kun opsættes én gang, og det kan være en helt overvældende følelse at sende din første rigtige faktura til en kunde. Når skabelonen er opsat og fuldkommen, skal du bare tilpasse den til nye kunder, så oplysningerne stemmer alle steder.

I kapitlet får du information om følgende:

  • hvad skal en faktura indeholde?
  • hvordan kan og skal den se ud?
  • hvad skal du ellers huske

Hvad er en faktura

En faktura er en specificering og opkrævning af betaling for varer eller ydelser.
I guiden oplyser fakturaen varens art, antal, pris og betalingsbetingelserne, der er aftalt mellem køber og sælger. Udover selve fakturaen kan der i øvrigt være vedlagt et indbetalingskort.

Der findes nogle lovkrav til, hvad en faktura skal indeholde.

Hvad skal en faktura indeholde?

Dato
Det er vigtigt at skrive, hvornår den bliver sendt til kunden, og datoen skal fremgå tydeligt.

Fakturanummer
Du skal huske at skrive nummer på dine fakturaer – eksempelvis fakturanummer 3. Nummeret skal være stigende og skifte, hver gang du sender en faktura til en kunde. Der er ingen regler om, at nummeret skal starte ved et.

Info om sælger
Du skal give information om din virksomhed på din faktura; både virksomhedens CVR-nr. eller SE-nr., navnet på din virksomhed og din virksomhedsadresse. Dit personlige navn behøver du dog ikke have på dokumentet.

Info om køber
Du skal angive, hvilken kunde der er tale om. Navnet på kundens virksomhed skal tydeligt fremgå af fakturaen. Derudover skal samme kundes virksomhedsadresse være en del af dokumentet.

Varen, mængde, pris og moms
For at undgå tvivl, skal den eller de pågældende varer fremgå tydeligt på din faktura. Modtageren skal desuden nemt kunne afkode, hvor stor en mængde der er tale om – eksempelvis antallet af bukser. Sidst men ikke mindst skal prisen være tydelig på fakturaen. 

Alt afhængigt af, hvilket land du befinder dig i, skal du oplyse landets momssats. Derudover skal momsbeløbet, der i Danmark ligger på 25 procent, fremstå tydeligt. 

Se, hvordan du laver en faktura i Dinero

Bogføring

Er bogføring noget, du selv kan klare, eller har du behov for assistance i form af en bogholder? Vi mener, at du sagtens selv kan ordne sagerne.

Bogføring er en absolut nødvendighed, hvis du ønsker en profitabel og fornuftig forretning. 
Derfor bør du aldrig undervurdere vigtigheden af korrekt bogføring – og det indebærer bl.a. bogføringen af kvitteringer, regninger og fakturaer m.m.

Vi har opsat vores regnskabsguide, så du efter endt læsning selv bliver i stand til at:

  • forstå bogføring
  • vide, hvordan du bogfører
  • forstå, hvordan du bankafstemmer med Dinero

Det er helt elementært, at du ved og forstår, hvordan du bogfører dine bilag. Gør du ikke det, bliver dit årsregnskab et helvede at komme igennem. Men bare rolig: Det behøver ikke være svært. 

Hvad er bogføring

Vi har tidligere skrevet en artikel, der forklarer, hvad bogføring er for en størrelse: I korte træk er bogføring korrekt håndtering af bilag. Hver gang du enten køber eller sælger noget, skal dine bilag bogføres for senere at få regnskabet til at gå op. 

Er du eksempelvis på restaurant til en forretningsmiddag, er det vigtigt, at du beholder kvitteringen, så du senere kan “bevise”, hvad pengene blev brugt til. Det er specielt vigtigt, når du ønsker at trække relevante og korrekte udgifter i regnskabet fra og ved den årlige momsindberetning. 

Husk bogføringsloven

Afhængigt af, hvilken virksomhed du har, gælder forskellige regler og krav. 
Alle virksomheder skal dog bogføre bilag såsom regninger og fakturaer – det er lovpligtigt. 

Bilag skal desuden opbevares til dit regnskab. Af samme grund har Dinero udarbejdet funktionen “Bilag i skyen”, hvor du kan uploade billeder af de krøllede kvitteringer til en server, så du slipper for at gemme dem.

Dine forskellige bilag skal kunne dokumenteres i op til fem år, hvis der kommer nogen og vil tjekke regnskabet igennem.
Hvis du ikke har styr på regnskabet, risikerer du en stor bødestraf, der kan være udslagsgivende i dit endelige regnskab. Roder du rundt i din bogføring, får du fejl i din årsrapport – og har du fejl i din årsrapport, kan det i sidste ende betyde tvangsopløsning af din virksomhed.

Bogfør kontinuerligt

Vi anbefaler, at du bogfører løbende, så det ikke ender med, at momsindberetningen kommer til at foregå kaotisk. 

Nogle glemmer, hvad selve formålet med deres køb var, og det kan forvirre ved indberetning – for hvad var det nu lige, der gjorde, at du 23. juni købte en kop kaffe ude i byen i stedet for at lave en kop på kontoret. Det kan være, at du var på vej til møde, at kaffemaskinen på kontoret gået i stykker eller noget tredje. Hvis man ikke får bogført relativt hurtigt, forsvinder det for de fleste af os fra hukommelsen. 

Benyt en revisor eller økonomiansvarlig

I stedet for at bruge unødig energi på at få bogføringen ind under huden, kan du altid vælge at benytte en revisor.

Regnskabsprogram

Har du ikke lyst til at bruge en revisor og dermed få den ekstra udgift, så brug et regnskabsprogram, der kan hjælpe dig godt på vej. Dinero har dygtig og kompetent bogføringssupport, der står klar til at hjælpe iværksættere 365 dage fra kl. 8-23.

Kontoplan

Mange har i deres spæde ungdom haft et hævekort – enten VISA Electron eller et MasterCard debit. Kortet blev ofte oprettet af et sæt forældre, der ønskede at holde øje med deres barns økonomi og begrænse de månedlige udgifter til et afmålt beløb.

Hvis du var en af de børn, så har du måske også haft oplevelsen af at have en “Lønkonto” og en “Kortkonto” Førstnævnte var udelukkende til at modtage løn og betale de månedlige udgifter, som eksempelvis mobilabonnement eller lignende. Modsat kunne kortkontoen bruges til sodavand eller chips i den lokale kiosk.

Det kan sammenlignes med en kontoplan – en plan over, hvilke konti, der skal betale hvilke udgifter. Det er yderst vigtigt, at du har et overblik over de penge, der strømmer ind og ud af din virksomhed, så du sikrer dig, at regnskabet i sidste ende går op.
Læs en uddybende artikel om netop kontoplanen her.

moms

Når du læser vores kapitel om moms, ved vi, at du bliver klædt godt på til selv at kunne håndtere det i fremtiden. Rigtig god fornøjelse.

Moms er formentlig den del af regnskab, der giver de fleste iværksættere grå hår.
I denne regnskabsguide forsøger vi at komme med svar til de mange spørgsmål, vi ofte oplever – hvis du vil dykke ned i de enkelte emner, så linker vi løbende til vores mere detaljerede artikler, hvor du kan hente yderligere information og rådgivning. 

Men lad os først og fremmest slå fast, hvad moms i grunden er for noget.

Hvad er moms?

Moms er et tillæg, der bliver lagt til produkter, der enten købes eller sælges i Danmark. Det er mest normalt, at man støder på den procentsats, der hedder 25 procent. 
Der er dog en stor forskel på, om vi taler om købs- eller salgsmoms. Mere om det senere.

Når du er momsregistreret, skal du også indberette din moms; enten halvårligt, kvartalsvis eller månedligt. Alt efter omsætning bliver du og din virksomhed placeret i en af de nævnte kategorier:

  • omsætter din virksomhed for under fem millioner om året, skal du indberette halvårligt.
  • omsætter din virksomhed mellem fem og 50 millioner på et år, skal indberetningen ske kvartalsvis.
  • omsætter din virksomhed for over 50 millioner årligt, skal du indberette din moms hver måned.

Momsregistrering

Visse virksomheder er fritaget for at skulle hele den trættende omgang igennem. 

Virksomheder, der forventer at omsætte for under 50.000 kroner om året, kan vælge ikke at lade sig momsregistrere. Det betyder samtidig også, at de ydelser og/eller varer, de sælger, ikke skal have lagt 25 procent oven i salgsprisen. 
Der er visse brancher, som er fuldstændigt fritaget fra moms uanset omsætning – bl.a. Sundhedssektoren og virksomheder, som arbejder med undervisning.

Om det er en god idé ikke at lade sig momsregistrere, lader vi være op til den enkelte selv at beslutte. Der kan være visse fordele ved ikke at gøre det – fx at undgå eventuel bøvl hos ikke-regnskabskyndige. Omvendt kan du også risikere, at kunderne ser virksomheden i et andet lys. 

Købs- og salgsmoms

Vi har tidligere nævnt i regnskabsguiden, at der er forskel på, hvordan du beregner købsmoms og salgsmoms, Det forklarer vi nu.

Har du en vare, der koster 800 kroner, skal du lægge 25 procent oveni prisen. Det giver en endelig salgspris på 1000 kroner inklusiv moms.

Vil du i stedet finde ud af, hvor stor en del af salgsprisen momsen udgør, skal du regne modsat. I stedet for at fratrække 25 procent, skal du trække 20 procent fra salgsprisen. 
Salgsprisen inklusiv er 1000 kroner. Nu trækkes der 20 procent fra, og prisen eksklusiv moms lander på 800 kroner.

Dansk moms vs. udenlandsk moms

Der er stor forskel på, hvor du sælger eller køber varer i verden. I Danmark har vi som bekendt 25 procent moms, men sådan forholder det sig ikke alle steder. 

Handler du fx varer i Tyskland, hvor momsen er 19 procent, skal du være særligt opmærksom på at angive det korrekt i dit regnskab. I Canada er momsen eksempelvis kun fem procent, hvilket er et stort spring fra det danske niveau.

Vær i øvrigt obs. på, at du ikke kan få fradrag for udenlandsk moms.

En tommelfingerregel herfra lyder derfor: Hav styr på momsen for at undgå et kedeligt opkald eller brev fra en medarbejder hos Skat. 

Indberetning

Lad os antage, at du har fuldstændig styr på din indberetning, og at alt kører på skinner. Så er du good to go. Men hvis du ikke får indberettet din moms i tide, ender du med at få bøder.

Tjek derfor hellere lige din årlige omsætning én gang for meget end én gang for lidt for ikke at blive taget på sengen ved for sen moms.

Fradragsregler

Det er ikke alting, du som virksomhedsejer kan få fradrag på moms for. I visse tilfælde kan du få et delvist fradrag. Hvis du spiser en burger på vej hjem i arbejdstiden, får du fx kun 25 procent fradrag. Herunder kan du få et bedre overblik over, hvor du får fuldt, delvist eller intet fradrag. 

Når du bruger Dinero som regnskabsprogram, fremgår det automatisk, når du vælger en udgift som eksempelvis blomster. Det skyldes vores funktion, Dinero Crowd, som giver dig et nemt og enkelt overblik over de valgmuligheder, du har. Fx ved Dinero Crowd en hel del om, hvilken kontoplan du skal benytte, og hvilket fradrag, der er korrekt. På den måde undgår du en masse bøvl med Skat.

Et andet tænkt eksempel kunne fx være, at du køber et produkt, som du også forventer at bruge privat. I så fald skal du selv skønne, hvor stor en del af tiden, du bruger produktet privat. Denne procent fraregner du købsprisen, for til sidst at trække momsen fra den tilbageværende sum. 


Regnestykket kunne sådan ud:

Du køber en vare til 6.000 kr. 
6.000 * 0,20 = 1.200

De 1.200 kr. er din købsmoms.

Du forventer at bruge din vare ca. 40 procent af tiden.
40 procent af 1.200 kr. = 480 kr. 

Til sidst skal du trække den private del fra købsmomsen:
1.200 – 480 = 720.

Det tilbageværende beløb er det, du har i fradrag.

Årsrapport

En gang om året skal du, som navnet antyder det, udarbejde en rapport over virksomhedens regnskab. Alt afhængig af virksomhedstype gælder forskellige regler.

Virksomhedens årsrapport kan føles som en svær nød at knække, fordi der er så mange snørklede variabler at holde øje med.

Af samme grund kan det for de fleste iværksættere være svært at overskue regnskabet uden at få hjælp udefra. Men det er ikke et krav. 

Ifølge årsregnskabsloven er det ikke et krav, at du udarbejder og indsender din årsrapport hvis du har en personligt ejet virksomhed. 
Du må altså gerne – men det er ikke lov. 

I stedet udfylder du de relevante oplysninger i den personlige udvidede selvangivelse, som bekendt har skiftet navn til ‘Oplysningsskemaet’.

Er virksomheden et selskab (IVS, ApS eller A/S), er det omvendt lovpligtigt at få udarbejdet årsregnskabet og få tilføjet til rapporten. I bund og grund handler det om, at du som virksomhedsejer ikke hæfter personligt for eventuel gæld i et selskab, som du eksempelvis gør, hvis virksomheden er ejet personligt. 

Årsrapporten fungerer som en form for dokumentation for selskabets økonomi. 

Rapporten tjekkes ofte af samarbejdspartnere, før de fx vælger at indgå en handel med dig. Det er aldrig sjovt at handle med en virksomhed, hvor økonomien ikke ser ud til at være sund, og selvom virksomheden er i stand til at betale, så syner virksomheden måske ikke likvid, hvis regnskabet ser negativt ud. 

Også din bank kan ønske at se på rapporten. Går du med tanker om at ansøge banken om et lån, skal din årsrapport være udarbejdet ned til mindste detalje. Har banken ikke et solidt fundament at vurdere din ansøgning på, vil de med al sandsynlig bede dig om at få tingene på plads. Som långiver tager de jo en vis risiko.

Investorer kigger også grundigt på din virksomheds økonomi, før de træffer den endelige beslutning om en investering. Præcis som med banken tager investorer en risiko ved at spytte penge i din gode idé. 

Men hvad skal sådan en rapport så indeholde? 

Som minimum skal årsrapporten indeholde:

  • dit årsregnskab
  • ledelsesberetning for din virksomhed
  • ledelsespåtegning, hvis I er flere
  • evt. revisionspåtegning

Dit årsregnskab skal kort og godt bestå af din statusopgørelse, hvor passiver og aktiver fremgår, og din resultatopgørelse, der viser en klar oversigt over brugen af virksomhedens midler.

Inden afsnittet her er ovre, vil vi lige minde dig om en ekstra detalje:
Husk at undersøge, om du har revisionspligt – altså pligt til, at en revisor gennemgår dit regnskab for at tjekke, at det er udarbejdet korrekt. 

Fristen for indsendelse af en årsrapport er typisk fem måneder efter regnskabsåret slutter. Det betyder, at fristen er 31. maj, hvis dit regnskabsår løber fra d. 1. januar til 31. december. 

skat

Skat er ikke bare skat. I stedet for at vade rundt i blinde kan du læse vores kapitel omkring emnet for at få styr på alle reglerne.

Skat er ganske givet en af de poster, der hænger flest iværksættere langt ud af halsen. Det kan være en vanskelig opgave at overskue, men selvom det er besværligt, er det ikke mindre essentielt at have styr på. Får du ikke fuld kontrol, kan det ende med dagbøder, som laver ravage i din virksomheds økonomi.

I denne regnskabsguide forsøger vi at gøre skat så nemt at forstå som overhovedet muligt. 

Denne type skat skal du betale

Uanset hvilken virksomhedstype du har, eller om du er privatperson uden virksomhed, skal du betale skat. Man skelner dog mellem virksomhedstyper, når man kigger på, hvordan og hvor meget skat, der skal betales.

Personligt ejet virksomhed

Når du ejer en personlig mindre virksomhed, hæfter du personligt for virksomhedens eventuelle gæld. 

Derfor bliver virksomhedens indtægter og fradrag registreret på dit oplysningsskema, som tidligere har gået under navnet selvangivelse. Man kan sammenligne det lidt med sin private årsopgørelse, som man hvert år skal ændre eller acceptere. 
I oplysningsskemaet skal du angive resultatet for dit årsregnskab.

Har du en personligt ejet virksomhed, kan du vælge mellem tre forskellige typer beskatning:

  1. Personskat
  2. Virksomhedsskatteordningen (VSO)
  3. Kapitalafkastordningen (KAO)

Det mest normale er at betale personskat. Det er også denne type, du automatisk bliver tildelt ved opstart. Du kan dog vælge en af de andre muligheder – bare husk at notere det i din forskudsopgørelse og i dit oplysningsskema.

Skulle vi inkludere alt, hvad der står i Virksomhedsskatteloven, ville vores regnskabsguide her blive alenlang. Det lader vi være med. Ønsker du flere informationer, kan du i stedet besøge Skatteministeriets egen hjemmeside. 

Personskat

Som tidligere nævnt bliver du automatisk tildelt beskatningsformen personskat, når du stifter eller har en personligt ejet virksomhed. 
Det er vigtigt at vide, at du bliver beskattet på samme måde som en almindelig lønmodtager, hvis du vælger at fortsætte med denne beskatningsform. Det giver rigtig fin mening, hvis du bare vil hæve overskuddet i virksomheden til privat brug, eller hvis du hverken har lyst eller behov for at lave en opsparing i virksomheden. 

Har virksomheden meget lave renteudgifter, vil det formentlig også være et fornuftigt valg at vælge personskat som beskatningstype. 

Når man har en personligt ejet virksomhed som sit primære arbejde, modtager man ikke løn andre steder fra. Derfor bliver det overskud, der opstår ud fra omsætningen i virksomheden, din løn.

Virksomhedsskatteordningen

Modsat personskat kan du med virksomhedsskatteordningen spare penge op i din virksomhed, hvis du ikke udbetaler alt overskuddet til dig selv.

Du får nemlig 22 procent acontoskat på årets overskud i virksomheden, du ikke hæver til dig selv, men i stedet vælger at opspare. Det betyder, at du på sigt får langt bedre likviditet i virksomheden, og samtidig ikke behøver at tænke over økonomien i alle døgnets vågne timer.

Når du sparer penge op i virksomheden, kan du fx bruge overskuddet til at betale eventuelle uforudsete udgifter eller betale gæld. Derudover får du mulighed for at optimere din personlige skat til topskattegrænsen, så du får mulighed for at “hæve” løn op til den omtalte skattegrænse.

Husk at være stringent og adskille din privatøkonomi og din virksomhedens økonomi.

Kapitalafkastordningen

En af de største forskelle på virksomhedsskatteordningen og kapitalafkastordningen er den strenge regel om meget tydeligt at adskille din private og din virksomheds økonomi. 

Generelt er der ikke lige så hårde krav til regnskab, og nogle mener også, at kapitalafkastordningen er nemmere at implementere end virksomhedsskatteordningen.

Du kan beregne et kapitalafkast, hvilket i grove træk er delen af dit overskud, som kan rykkes fra din personlige indkomst over til din kapitalindkomst.
Det betyder, at du kan fratrække din personlige indkomst og tillægge den kapitalindkomsten. 

På den måde får du fradragsret for virksomhedens renter og for private renter, og i sidste ende betyder det, at du kan spare skat – hvilket vi jo godt kan lide.

Betal skat i en personligt ejet virksomhed

Du betaler hele tiden skat af din virksomhed, når du opdaterer din forskudsopgørelse. Det sker, når du løbende retter din forskudsopgørelse til i det punkt, hvor du skal angive dit forventede over- eller underskud. 

Oplysningsskema

Oplysningsskemaet blev før kaldt for selvangivelsen, men trods navneskiftet er det den samme proces, du skal igennem, når du indberetter til Skat. I oplysningsskemaet skal du, præcis som tidligere, oplyse om din virksomheds resultatopgørelse – altså virksomhedens over- og underskud. 

Udover din virksomheds økonomi skal du også oplyse din private økonomi. Som vi tidligere har beskrevet, er de to ikke adskilt, når du ejer en personlig virksomhed. 

Når du er færdig med at rette dit oplysningsskema, vil det tydeligt fremgå, hvorvidt du får penge tilbage, eller om du skal betale penge i skat. 

Indberetning af oplysningsskemaet havde i 2019 en deadline, der hed 1. juli. 
Overholder du ikke den deadline, der er givet, får du dagbøder i form af skattetillæg på 200 kroner for hver dag, du overskrider. Bøden kan dog aldrig ende med et beløb på over 5.000 kroner.

Selskabsskat

Selskabsskatten (i skrivende stund 22 procent) er en skat, du betaler af virksomhedens overskud i et selskab. Det ligger lidt i ordet, men der er forskel på, hvordan skatten skal betales ved henholdsvis virksomheder og selskaber. Selskaber kunne bl.a. være et ApS, A/S og tidligere IVS. 

Ved indberetning af din selskabs- og fondsoplysningsskema i et selskab skal du logge ind via TastSelv Erhverv frem for Borger, som du skal bruge ved en personlig ejet virksomhed. Præcis som med oplysningsskemaet, så var selskabs- og fondsoplysningsskemaet ligeledes tidligere kendt som selvangivelsen.

Sådan bliver acontoskat beregnet

Skat beregner et gennemsnit af din skat set over tre år. Det vil sige, at de forsøger at estimere, hvad du skal betale i skat. Lad os sige, at du to år har betalt 50.000 kroner i skat, hvor du det sidste år kun har betalt 45.000 kroner. Skat vælger derfor at konkludere, at du skal betale 48.333,33 kroner i skat fremover.

Acontoskat betales to gange årligt, og derfor halveres det endelige beløb ved hver betaling. 

Sambeskatning

Har du flere virksomheder eller er en del af flere virksomheder i form af ejerskab, vil det være nærliggende at oprette et holdingselskab, som bliver den legale ejer. Den reelle ejer er naturligvis dig, men på papiret vil holdingselskabet stå som legal ejer. 

Ved ejerskab af flere virksomheder kan det virke uoverskueligt at skulle betale skat for dem alle. I stedet kan du gøre brug af sambeskatning, hvor der “kun” betales skat én gang for alle selskaberne.

Udover tidsaspektet og det uoverskuelige ved at betale skat af flere omgange er det også en fordel for dig rent økonomisk. 

Har dit ene selskab et skattemæssigt underskud samtidig med, at dit andet selskab har et skattemæssigt overskud, skal du trække dit selskabs underskud fra overskuddet grundet det lovmæssige krav, der er fra sambeskatningen.

Helt grundlæggende betyder det, at dit skattemæssige overskud bliver mindre, og at du kan ende med at betale mindre grundet reglerne om sambeskatning. I sidste ende bliver dit selskabs likviditet god.

Nu, hvor du er i gang, så husk også lige forskellen på national og international sambeskatning. Paragrafferne er for mange til, at vi kan nævne dem alle i artiklen her. Men du kan læse om dem alle via dette link.

Betal skat som selskabsejer

Det er altid rart at modtage penge fra Skat – uanset om det er i virksomhedsregi, eller når det handler om din private økonomi. Men selvom det er dejligt, er der ingen grund til, at du betaler alt for meget skat i løbet af året, så du står med en opsparing i kommende tilbagebetalt skat. Omvendt skal du naturligvis heller ikke betale for lidt, så du ender med at skylde penge.

Derfor bør du ændre din skat, hvis selskabets overskud eller underskud forventes at ændre sig ift. forrige gang. 

Det er vigtigt at understrege, at det aldrig – som i aldrig – kan betale sig at snyde eller blot at forsøge og snyde med Skat. Slutresultatet ender aldrig positivt for dig, hvis du bliver taget i at fuske, og det kan i værste fald ende med fængsel op til otte år. Helt så galt behøver det dog ikke at gå, men bøder og fængselsstraf indtil et år og seks måneder er ikke unormalt ved skattesvindel.

Skattefradrag

FInd ud af hvilke skattefradrag du kan benytte dig af som selvstændig. Nogle sker automatisk og andre skal du selv sætte i søen.

Det er ret essentielt at have styr på fradrag og på de regler, der gælder. Når du får styr på tingene, har du potentielt rigtig mange penge at spare. Der ret mange udgifter, som kan trækkes fra, hvilket vi forsøger at give dig et overblik over i det her kapitel.

Hvad er fradrag?

Fradrag er penge, du kan trække fra i skat. Har du haft driftsomkostninger i din virksomhed, der har været nødvendige for at virksomheden kunne løbe rundt, kan du trække dem fra og betale mindre i skat. 

Det kan eksempelvis være udgifter indkøb af t-shirts til dine medarbejdere, fordi arbejdstøjet er en udgift, som er nødvendig for, at din virksomhed kan agere i den pågældende branche. Men er du fradragsberettiget, når du giver dine medarbejdere arbejdstøj? Det vil vi forsøge at give dig svaret på i kapitlet her.

Reglerne kan være ret så komplekse, da det ikke er alting, du kan trække fra. Du kan ikke trække private udgifter fra i din virksomhed.

Mange har set afsnittet af serien ‘Klovn’, hvor Frank har købt et jakkesæt, som kun skal bruges til shows og i virksomhedens tegn. Han bliver gjort opmærksom på, at han uden problemer kunne trække sættet fra pga. dets forventede brug. En emsig skattemedarbejder opsøger Frank og beder ham bevise, at jakkesættet udelukkende bliver brugt til jobrelaterede opgaver.

Derfor er det ofte vigtigt at kende til de konkrete regler. 

For at gøre det nemmere, har vi udviklet Dinero Crowd. I stedet for at bogføre i øst og vest grundet manglende viden om bogføring, hjælper den automatiserede “crowd-assistent” alle dem, der ikke er regnskabsspecialister. 

Når du er logget ind i Dinero, kan du eksempelvis skrive “blomster” i tekstfeltet ved en ny bogføring, og så giver Dinero dig nogle forskellige muligheder, du kan vælge. Det kunne bl.a. være ‘udsmykning til kontoret’, ‘blomster til en medarbejder’ eller ‘gave til kunde’. Dinero ved ud fra dit valg ofte, hvordan det bogføres – og klarer det for dig. 
Du slipper altså for at kende og huske samtlige regnskabsregler.

Køber du et nyt kontorbord til dit hjemmekontor igennem firmaet, kan du “kun” trække 50 procent af skatten fra i dit skatteregnskab, hvis du bruger bordet i halvdelen af tiden, så: 50 procent arbejde og 50 procent fritid. 
Du skal samtidig kunne dokumentere, at du bruger bordet i virksomheden, hvis du vælger at trække det fra.

Det er heller ikke dig som privatperson, der ejer genstande købt i virksomheden – det er virksomheden. Du må altså ikke tage genstande med hjem i privaten, hvis virksomheden går konkurs, selvom du måske er direktør eller ejer af selskabet. Tingene skal sælges ekskl. moms, gives væk eller smides ud. Du må gerne selv købe en computer brugt i din virksomhed, men den skal købes til markedets pris. 

Delvist eller fuldt fradrag

Som vi nævnte tidligere i regnskabsguiden, så er det ikke alting, du kan få skattefradrag for – præcis som med momsen. Det er med at holde tungen lige i munden, når du skal have styr på reglerne for fradrag. 

Du kan fx trække alt fra, når det omhandler markedsføring og reklame. Men…
Fradrag er ikke bare fradrag. Nogle gange kan du få fuldt fradrag, og andre gange kan du kun få delvist fradrag. Et godt råd er derfor, at du sætter dig mere eller mindre grundigt ind i reglerne. Eksempelvis er der noget, der hedder repræsentationsudgifter.

Hvad er repræsentationsudgifter?

Repræsentationsudgifter er udgifter, der har et repræsentativt formål – udgifter som tilknytter, fastholder og/eller plejer en forretningsforbindelse. Det kan eksempelvis være et lækkert måltid på en restaurant eller gaver, hvor formålet er at fornøje modtageren af gaven.

Du skal huske at gemme alle dine kvitteringer, da Skat sagtens kan finde på at bede dig fremvise, hvad og hvem pengene blev brugt på. Kan du ikke dokumentere, hvem der var med til middagen, så kan du komme i problemer, hvis de vælger at dykke ned i dine regnskaber.
Med Dinero kan du gemme alle dine kvitteringer i skyen, så du kan smide fysiske kvitteringer direkte i skraldespanden og lagre dem sikkert online. 

Er du i tvivl om noget, kan du læse langt mere inde på Skat’s egen hjemmeside, hvor tingene er beskrevet med flere detaljer.  

Find

Løn eller overskud

Bør du udbetale løn til dig selv, eller bør du i stedet lade overskuddet blive i virksomheden og på den måde øge egenkapitalen? Vi giver dig argumenter her.

Løn eller overskud

Når man er iværksætter, kan lønnen godt virke lidt som en jungle.
For hvordan udbetaler man løn til sig selv, når man er ejer i en enkeltmandsvirksomhed? Og hvordan foregår det, hvis man i stedet er ejer af et selskab? Det og meget mere fokuserer næste kapitel i vores regnskabsguide på.

Måske virker det underordnet at udbetale løn til sig selv, hvis man bare har virksomheden som et bi-job. I stedet ønsker man måske at beholde alt overskud i virksomheden, så denne kan vokse og udvikle sig. 
Men har man stiftet en virksomhed eller selskab og på den måde blevet selvstændig, så er løn måske essentielt at udbetale – ellers kan lån, husleje og mad på bordet ikke betales. 

Enkeltmandsvirksomhed

Er du ejer af en enkeltmandsvirksomhed, hænger din private økonomi og virksomhedens økonomi sammen. Har du en sund forretning, går overskuddet fra virksomheden direkte ind på din private konto, og udbetaling af “løn” er unødvendig.
Bliver du i stedet beskattet efter reglerne for VSO, vil du blive beskattet på samme måde som en almindelig lønmodtager. 

Selvom du måske selv nemt kan tyde, hvorvidt din virksomhed har over- eller underskud ved at kigge på bankkontoen, bør du alligevel altid føre regnskab. Det nemmeste er at bruge et regnskabsprogram, men nogle vælger alligevel at bruge et Excel-ark, hvor de indtaster indtægter og udgifter.

Har du ikke styr på midlerne, kan det være svært at overskue, hvor mange penge du kan “tillade” dig at bruge i privat regi, og hvor meget du kan bruge i virksomheden. Beskæftiger du dig med konsulentydelser, så er ovenstående ikke lige så essentielt, men har du behov for at købe produkter, der skal videresælges, bliver du nødt til at have et overblik over din økonomi.

Havde du ikke noget virksomhed, ville du formentlig opbygge en opsparingskonto, som kunne tages i brug, hvis uheldet pludselig skulle være ud. På den måde står du ikke med håret i postkassen, hvis du er nødsaget til at købe et sæt nye vinterdæk eller lign.

Præcis som med din private økonomi, bør du have en opsparing, som kan bruges i virksomhedens regi, hvis du pludselig står og skal betale for en ny computer, eller der er behov for kapital.

Selskab

I dit selskab er der lidt andre regler, og du kan derfor ikke bare trække penge ud og sætte penge ind, som du lyster. Du hæfter nemlig ikke personligt, og koblingen til din privatøkonomi er derfor ikke-eksisterende. Ønsker du at trække penge ud af virksomheden, er der to metoder:

Du kan udbetale løn til dig selv – en løsning, som mange benytter sig af. Det kræver dog, at du registrerer dig som arbejdsgiver; også selvom du er alene i virksomheden.
På virk.dk skal du informere Skattestyrelsen om, at du indbetaler A-skat, arbejdsmarkedsbidrag til Skat. De skal derudover have besked om løn.

Husk, at du skal indberette din løn hver måned. Du skal også indberette “nulangivelse”, hvis du ikke vælger at udbetale løn en given måned. Gør du ikke det, så ender du med at få en bøde på 800 kroner.

Vælger du i stedet at udbetale selskabets udbytte, så får du en del af overskuddet tilbage.
Når der bliver afholdt en ordinær generalforsamling, er det typisk her, hvor udbyttet bliver udbetalt til de respektive parter. Der skal dog lige en godkendelse til fra ejerne eller ejeren, før udbetalingen kan finde sted.

Før du kan udbetale et udbytte, skal der være overskud i selskabet. Du kan altså ikke udbetale penge til dig selv, hvis virksomhedens økonomi enten er i nul eller minus. Derudover skal udbetalingen ikke være til skade for eventuelle kreditorer eller selve selskabet. Sidst men ikke mindst skal der være enighed om, at udbyttet skal udbetales til generalforsamlingen. 

Find din regnskabsløsning - Den komplette regnskabsguide

Regnskabs- løsning

Få styr på hvilket regnskabprogram du skal vælge. Vi vil blive glade, hvis du vælger Dinero – men det afhænger af størrelsen på virksomheden og virksomhedstype.

Hvilken regnskabsløsning bør du vælge? Skal du have en bogholder, revisor eller kan du klare ærterne helt selv med et regnskabsprogram? 

Det tager vi hul på her i guidens sidste kapitel.

Nogle vælger at benytte både et regnskabsprogram og samtidig få hjælp af en revisor til at få udarbejdet deres årsregnskab. En revisor kan være med til at skabe en tryghed, når man er færdig med sit regnskab.
Udover at udarbejde årsregnskab kan revisoren også revidere din bogholders arbejde.

En bogholder plejer som regel at holde styr på den løbende bogføring – altså bilag og fakturaer. Derudover er det ofte hans eller hendes arbejde at indberette moms samt sørge for løn til ansatte.
I bund og grund sørger en bogholder for regnskabet, så du kan fokusere på andre ting.

Når vi taler med flere af vores kunder i Dinero, så er svaret ofte, at det, der afholdt dem fra at tage springet og blive iværksættere tidligere, var regnskabet. Det er meget få, som har helt og holdent styr på, hvordan man bogfører korrekt, og det kan af samme grund være en hæmsko for at blive iværksætter, da det kan være angstprovokerende at høre, at man som direktør i en iværksættervirksomheden skal have alle hatte på.

Vi synes ikke, regnskab skal holde gode idéer tilbage – det var derfor, Dinero, som i dag bruges af mere end 55.000 danske iværksætettere, blev skabt.

Hvordan, du vælger at komme videre med din passion, er op til dig, men overvejer du at prøve os, så husk, at du som ny gratisbruger får ti dages gratis Dinero Pro til at prøve alle vores tidsbesparende og unikke funktioner.

Vi håber, at du med denne regnskabsguide er blevet klogere på regnskab, bogføring og på nogle af de mange regler, som gør sig gældende. Skat og moms kan være en svær størrelse at bokse med, men når du først har er gået i gang og bruger et let regnskabsprogram, bliver din bogføring og indberetning let som en leg. Held og lykke. 

0 kommentarer

Skriv en kommentar

0

... har allerede tilmeldt sig dinero!

Vidste du, at der er sendt 0 fakturaer fra Dinero?